Taxa forex online Pará: Opções de estoque do contrato de trabalho

Respostas rápidas.

Muitas empresas usam planos de opções de ações para empregados para compensar, reter e atrair funcionários. Esses planos são contratos entre uma empresa e seus funcionários que dão aos funcionários o direito de comprar um número específico de ações da empresa a um preço fixo dentro de um determinado período de tempo. O preço fixo costuma ser chamado de preço de concessão ou exercício. Os empregados que recebem opções de ações esperam lucrar com o exercício de suas opções para comprar ações no preço de exercício quando as ações estão negociando a um preço superior ao preço de exercício.

As empresas às vezes revalorizam o preço ao qual as opções podem ser exercidas. Isso pode acontecer, por exemplo, quando o preço das ações da empresa caiu abaixo do preço de exercício original. As empresas revalorizam o preço de exercício como forma de reter seus funcionários.

Se surgir uma disputa sobre se um empregado tem direito a uma opção de compra de ações, a SEC não irá intervir. A lei estadual, e não a lei federal, abrange tais disputas.

A menos que a oferta se qualifique para uma isenção, as empresas geralmente usam o Formulário S-8 para registrar os títulos que estão sendo oferecidos de acordo com o plano. No banco de dados EDGAR da SEC, você pode encontrar o formulário S-8 da empresa, descrevendo o plano ou como você pode obter informações sobre o plano.

Os planos de opções de ações dos empregados não devem ser confundidos com o termo "ESOPs", ou planos de participação em ações de empregados, que são planos de aposentadoria.

Uso de cláusulas de opções de estoque no contrato de trabalho.

Este Contrato de Emprego é feito e celebrado entre a NEXT GROUP HOLDINGS INC., Uma corporação da Flórida (a & # 34; Companhia & # 34;) e MICHAEL A. DE PRADO (& # 34; Executivo & # 34;) a partir de janeiro 15, 2018 15 de janeiro de 2018 (a & # 34; Efetividade Data & # 34;)).

Opções de estoque. Desde que este Contrato esteja em vigor e efetivo, a Companhia deverá conceder opções de ações da Executive (as "Opções") como 1.328.063 ações que dão ao Executivo o direito de exercer opções o equivalente a um mínimo de 4% (quatro por cento) da emissão da Companhia e partes em circulação de ações ordinárias ("ações ordinárias") em 8/06/2017. As Opções serão exercíveis por três anos em US $ 0,07 por ação com provisão de exercícios sem dinheiro com aquisição imediata. A Companhia emitirá as Opções para Execução de acordo com esta disposição no prazo de dez (10) dias do final do seu exercício fiscal atual.

Este Contrato de Emprego é feito e celebrado entre a NEXT GROUP HOLDINGS INC., Uma corporação da Florida (The & # 34; Company & # 34;) e Arik Maimon (& # 34; Executivo & # 34;) a partir de 15 de janeiro de 2018 15 de janeiro de 2018 (a & # 34; Efetividade Data & # 34;)).

Opções de estoque. Desde que este Contrato esteja em vigor e efetivo, a Companhia deverá conceder opções de ações da Executive (as "Opções") como 12.785.079 ações que dão ao Executivo o direito de exercer opções o equivalente a um mínimo de 5% (cinco por cento) da emissão da Companhia e partes em circulação de ações ordinárias ("ações ordinárias") em 8/06/2017. As Opções serão exercíveis por três anos em US $ 0,07 por ação com provisão de exercícios sem dinheiro com aquisição imediata. A Companhia emitirá as Opções para Execução de acordo com esta disposição no prazo de dez (10) dias do final do seu exercício fiscal atual. As opções são concedidas a partir de 8 de junho de 2017 e são imediatamente adquiridas e exercitáveis. Iniciais AM: MDP.

Este CONTRATO DE EMPREGO (o Contrato) é feito a partir de 20 de junho de 2017, entre a Ocular Therapeutix, Inc., uma empresa da Delaware (Companhia) e Antony C. Mattessich (Executivo). Em consideração aos convênios mútuos contidos neste Contrato, a Companhia e o Executivo concordam com o seguinte:

Opções de estoque. Sujeito à aprovação do Conselho de Administração, ou imediatamente após a eleição dos Executivos para o Conselho de Administração (que pode ser anterior à Data de Início), a Companhia concederá a Execução uma opção (i) ao abrigo do Plano de Incentivo de Ações da Companhia 2017 (o Plano) ou (ii) fora do Plano como uma concessão de incentivo, na acepção da Norma 5635 (c) (4) da Classificação Nasdaq (com termos e condições substancialmente semelhantes às que regem as opções de compra de ações outorgadas no âmbito do Plano) para comprar 590 mil ações da Companhia Comum Stock (a opção). O Conselho determinará, a seu exclusivo critério, se a Opção será outorgada de acordo com a subseção (i) ou (ii) da frase anterior. A opção deve (x) ter um preço de exercício igual ao preço de fechamento das ações ordinárias da Companhia na data de concessão dessa opção, e (y) deve cobrar em 25% das ações no primeiro aniversário da data de outorga e, em relação aos 75% remanescentes das ações, em parcelas mensais iguais ao longo dos 36 meses após o primeiro aniversário da data de outorga, desde que o Executivo continue sendo empregado ou preste serviços à Companhia e quaisquer outros requisitos para conquistar-se. No caso de o Executivo cessar de ser empregado ou prestar serviços à Companhia, ou no caso de o Executivo não começar a exercer o cargo de Diretor Presidente da Companhia em ou antes de 30 de setembro de 2017, a Opção deixará de ser viciada e Executiva poderá exercer essa Opção pelo período de tempo especificado no contrato de opção aplicável. Para evitar dúvidas, a Opção será uma opção de compra de ações não qualificada para fins de tributação dos Estados Unidos e estará sujeita aos termos do Plano (ou, se concedido fora do Plano, sujeito a termos e condições substancialmente similares a esses do Plano) e um acordo escrito que estabeleça os termos dessa Opção.

ESTE ACORDO DE EMPREGO (o & # 34; Acordo & # 34;), é feito e assinado na data ou datas indicadas na página de assinatura do presente, mas com vigência a partir de 1º de novembro de 2018 (a & # 34; Data Efetiva & # 34; ), entre e entre a BASIC ENERGY SERVICES, INC., uma corporação da Delaware (doravante denominada Companhia & # 34;) e William T. Dame (doravante designado "Executivo"), um indivíduo e residente do Texas . A Empresa e o Executivo podem às vezes ser referidos em particular como um & # 34; Party & # 34; ou coletivamente como o & # 34; Partes. & # 34;

Opções de estoque. O executivo deve ser elegível de tempos em tempos para receber subsídios de opções de compra de ações e outras compensações de incentivo ao capital de longo prazo, consoante a sua posição executiva, nos termos dos planos de remuneração de ações da Companhia.

ZYMEWORKS BIOPHARMACEUTIALS INC., Uma empresa registrada no Estado de Washington e que tem seu principal local de atividade em 370-18 West Mercer Street, Seattle, WA, 98119, EUA.

Opções de estoque. O Empregado receberá 50.000 opções para adquirir ações de ações ordinárias da Zymeworks Inc. (as Ações), desde que o Empregado seja empregado pela Companhia na data de outorga (as Opções). As opções devem ter um preço de exercício equivalente ao preço das ações comuns da empresa no dia da concessão. As Opções serão adquiridas e tornam-se exercíveis de acordo com os termos do Contrato de Opção de Compra de Empregaçapo Zymeworks Inc., uma cópia da qual está anexada como Apêndice C.

ZYMEWORKS INC., Uma empresa registrada na Província da Colúmbia Britânica e com seu principal local de atuação no 540-1385 West 8th Avenue, Vancouver, BC, V6H 3V9, Canadá.

Opções de estoque. O Empregado receberá 50.000 opções para adquirir ações de ações ordinárias da Companhia (as Ações), desde que o Empregado seja empregado pela Companhia na data de outorga (as Opções). As opções devem ter um preço de exercício equivalente ao preço das ações comuns da empresa no dia da concessão. As Opções serão adquiridas e tornam-se exercíveis de acordo com os termos do Contrato de Opção de Compra de Ações da Companhia, cuja cópia está anexada ao Apêndice C.

ZYMEWORKS INC., Uma empresa registrada na Província da Colúmbia Britânica e com seu principal local de atuação no 540-1385 West 8th Avenue, Vancouver, BC, V6H 3V9, Canadá.

Opções de estoque. O Empregado receberá 39.000 opções para adquirir ações de ações ordinárias da Companhia (as Ações), desde que o Empregado seja empregado pela Companhia na data de outorga (as Opções). As opções devem ter um preço de exercício equivalente ao preço da ação comum da empresa no dia da concessão. As Opções serão adquiridas e tornam-se exercíveis de acordo com os termos do Contrato de Opção de Compra de Ações da Companhia, cuja cópia está anexada ao Apêndice C.

ZYMEWORKS INC., Uma corporação registrada na Província da Colúmbia Britânica e tendo seu principal local de atuação em 201-1401 West Broadway, Vancouver, BC, V6H 1H6.

Opções de estoque. O Empregado na sua qualidade de Presidente e CEO da Companhia não participará do Programa de Opção de Compra de Empregados da Companhia (o ESOP). O Comitê de Remuneração do Conselho de Administração deve rever a participação dos CEOs no programa anualmente em simultâneo com a revisão do desempenho dos Empregados.

ZYMEWORKS INC., Uma corporação registrada na Província da Colúmbia Britânica e tendo seu principal local de atuação em 201-1401 West Broadway, Vancouver, BC, V6H 1H6.

Opções de estoque. Em 1º de julho de 2007, o Empregado receberá 16 mil opções para adquirir ações de ações ordinárias da Companhia (as Ações), desde que o Empregado seja empregado pela Companhia na data de outorga (as Opções). As opções devem ter um preço de exercício de US $ 1,50 por ação. As Opções serão adquiridas e tornam-se exercíveis de acordo com os termos do Contrato de Opção de Compra de Ações da Companhia, cuja cópia está anexada ao Apêndice C.

ZYMEWORKS INC., Uma corporação registrada na Província da Colúmbia Britânica e tendo seu principal local de atuação em 201-1401 West Broadway, Vancouver, BC, V6H 1H6.

Opções de estoque. Em 1º de julho de 2007, o Empregado receberá 16 mil opções para adquirir ações de ações ordinárias da Companhia (as Ações), desde que o Empregado seja empregado pela Companhia na data de outorga (as Opções). As Opções devem ter um preço de exercício de R $ 1,50 por ação. As Opções serão adquiridas e tornam-se exercíveis de acordo com os termos do Contrato de Opção de Compra de Ações da Companhia, cuja cópia está anexada ao Apêndice C.

Contrato de Opção de Compra de Ações para Plano de Incentivo Patrimonial.

Este contrato de opção de compra de ações destina-se a ser utilizado no âmbito de um plano de incentivo patrimonial (ou plano de ações). Um acordo de opção concede ao titular das opções um direito de compra de ações a um preço fixo em algum momento no futuro. Baixe este contrato de opção de compra de ações gratuito abaixo.

PLANO DE INCENTIVO DE PATRIMÔNIO NOTIFICAÇÃO DO ACORDO DE OPÇÃO DE OPERAÇÃO DE ACÇÃO DE VALORES E ACÇÃO DE ACÇÃO DE ACÇÃO.

De acordo com seu Plano de Incentivo de Ativos [do Ano Atual] (o "Plano"), conforme alterado de tempos em tempos (o "Plano"), [Nome da Empresa], uma corporação da Delaware (a "Companhia"), concede ao Optionee listado abaixo ("Opção"), uma opção para comprar o número de ações ordinárias da Companhia, conforme os termos e condições do Plano e deste Contrato de Opção de Compra de Ações (este "Contrato de Opção"). Salvo definição em contrário aqui, os termos definidos no Plano devem ter os mesmos significados definidos neste Contrato de Opção.

1. AVISO DE CONCESSÃO DE OPÇÃO DE STOCK.

Data do Contrato de Opção:

[Data do Acordo de Opção]

Vesting Data de Início:

[Data de Início de Vesting]

Preço de exercício por ação:

[Preço de exercício por ação]

Número total de ações concedidas:

[Número de ações concedidas]

Preço de exercício total:

_____ Opções de ações de incentivo de ações.

_____ Ações opções de ações não estatutárias.

1.1. Programação de Vesting. As Ações sujeitas a esta Opção serão adquiridas de acordo com o seguinte cronograma: Vinte e cinco por cento (25%) das Ações sujeitas à Opção (arredondado para o próximo número inteiro de ações) devem ser adquiridas no primeiro aniversário do Início Vesting A data e a 1 / 48ª das Ações sujeitas à Opção serão adquiridas mensalmente a partir daí, de modo que cem por cento (100%) das Ações sujeitas à Opção sejam adquiridas no quarto aniversário da Data de Início do Vencimento, sujeito à opção do Titular de opção Fornecedor de serviços através de cada uma dessas datas de aquisição (a menos que o administrador determine o contrário).

1.2. Período de rescisão. Esta Opção pode ser exercida, na medida em que seja adquirida, por três (3) meses após o Operetista deixar de ser um Provedor de Serviços, ou o período mais longo que possa ser aplicável após a morte ou a Incapacidade do Optário, conforme previsto neste documento (ou, se não for fornecido aqui, conforme previsto no Plano), mas em nenhum momento posterior à Data de Término / Vencimento conforme estabelecido acima.

1.3. Transferibilidade. Você não pode transferir esta opção.

2.1. Concessão de opção. A Companhia concede ao Optionee uma Opção para comprar o número de ações ordinárias (as "Ações") estabelecidas no Aviso de Concessão, ao preço de exercício por ação estabelecido no Aviso de Concessão (o "Preço de Exercício "). Não obstante qualquer coisa contrária em qualquer outro lugar neste Contrato de Opção, esta concessão de uma Opção está sujeita aos termos, definições e disposições do Plano, que é incorporado aqui por referência.

2.2. Designação da Opção. Se designado no Aviso de Concessão como Opção de Ação de Incentivo, esta Opção destina-se a se qualificar como uma Opção de Ações Incentivas conforme definido na Seção 422 do Código; desde que, na medida em que o Valor de Mercado Justo agregado da Obrigação Comum com relação às Opções de Ações Incentivas (na acepção da Seção 422 do Código, mas sem respeito à Seção 422 (d) do Código), incluindo a Opção, são exercíveis pela primeira vez pelo Optionee durante qualquer ano civil (de acordo com o Plano e todos os outros planos de opções de ações de incentivo da Companhia (ou qualquer "empresa-mãe" ou "subsidiária", na acepção das Seções de Código 424 (e) ou 424 (f), respectivamente)) excede $ 100,000, tais opções devem ser tratadas como não qualificadas de acordo com a Seção 422 do Código, mas devem ser tratadas como Opções de Ações Não Qualificadas na medida exigida pela Seção 422. A regra estabelecida no A sentença anterior deve ser aplicada tomando em consideração as opções na ordem em que foram concedidas. Para os fins dessas regras, o Valor de Mercado Justo das Obrigações Comuns deve ser determinado a partir do momento em que a opção com relação a essas ações é concedida.

2.3. Exercício da Opção. Esta opção é exerçável da seguinte forma:

2.3.1.1. Esta Opção pode ser exercida cumulativamente de acordo com o cronograma de aquisição previsto no Aviso de Concessão. Para os propósitos deste Contrato de Opção, as Ações sujeitas a esta Opção serão adquiridas com base no status continuado do Provedor de Opções como Provedor de Serviços, a menos que o Administrador determine o contrário.

2.3.1.2. Esta opção pode não ser exercida por uma fração de uma ação compartilhada.

2.3.1.3. No caso da morte do Optionee, deficiência ou outra rescisão do Status do Serviço Contínuo, a capacidade de exercício desta Opção é regida pela Seção 5 abaixo, sujeito às limitações contidas nesta Seção 2.3.

2.3.1.4. Em nenhum caso, esta Opção poderá ser exercida após a Data de Expiração estabelecida no Aviso.

2.3.2. Método de Exercício. Esta Opção poderá ser exercida mediante notificação escrita à Companhia (na forma anexa como Anexo A) (o "Aviso de Exercício"). O Aviso de Exercício deve indicar o número de Ações para as quais a Opção está sendo exercida, e quaisquer outras representações e acordos com relação a tais Ações de ações ordinárias que possam ser exigidas pela Companhia de acordo com as disposições do Plano. O Aviso de Exercício será assinado pelo Optionee e será entregue pessoalmente ou por correio certificado ao Secretário da Companhia ou a qualquer outro representante autorizado da Companhia. O Aviso de Exercício deve ser acompanhado do pagamento do Preço de Exercício, incluindo o pagamento de qualquer imposto retido na fonte aplicável. Nenhuma Ação será emitida de acordo com o exercício de uma Opção, a menos que essa emissão e tal exercício estejam de acordo com todas as disposições relevantes da lei e os requisitos de qualquer bolsa de valores em que as Ações possam ser listadas. Assumindo tal conformidade, para fins de imposto de renda, as Ações serão consideradas transferidas para o Titular de Opções na data em que a Opção for exercida em relação a tais Ações.

2.4. Contrato de bloqueio. O Optativo aceita que, se solicitado pela Companhia ou por qualquer representante dos subscritores (o "Assinante Gerente") em conexão com qualquer registro da oferta de quaisquer valores mobiliários da Companhia nos termos do Contrato de Valores Mobiliários, o Titular não poderá vender ou transferir qualquer Ações ou outros valores mobiliários da Companhia durante o período de 180 dias (ou o período mais longo que possa ser solicitado por escrito pelo Segurador e acordado por escrito pela Companhia) (o "Período de Interrupção do Mercado") após a data efetiva de um registro declaração da Companhia arquivada nos termos do Securities Act; desde que, no entanto, essa restrição se aplique somente à primeira declaração de registro da Companhia para entrar em vigor nos termos do Securities Act que inclui valores mobiliários a serem vendidos em nome da Companhia ao público em uma oferta pública subscrita ao abrigo do Securities Act. A Companhia pode impor instruções de stoptransfer com respeito a valores mobiliários sujeitos às restrições anteriores até o final desse período de Standoff de Mercado e essas restrições serão vinculativas para qualquer cessionário de tais Ações. Não obstante o que precede, o período de 180 dias pode ser prorrogado por até o número de dias adicionais que a Companhia ou o Segurador considerem necessário para continuar a cobertura pelos analistas de pesquisa de acordo com a Norma 2711 da NASD ou qualquer regra sucessora.

2.5. Método de pagamento . O pagamento do preço de exercício deve ser feito por qualquer dos seguintes, ou uma combinação destes, na eleição do titular da opção:

2.5.3. com o consentimento do Administrador, uma nota promissória de recurso integral com juros (a uma taxa igual a uma taxa de juros do mercado e que, em seguida, impede a imputação de juros ao abrigo do Código), pagável nos termos que possam ser prescritos por o Administrador e estruturado de acordo com as Leis Aplicáveis;

2.5.4. com o consentimento do Administrador, a entrega de outras Ações de Ações Ordinárias da Companhia que tenham um Valor de Mercado Justo na data da entrega igual ao Preço de Exercício das Ações em relação ao qual a Opção esteja sendo exercida;

2.5.5. com o consentimento do Administrador, as ações entregues emitidas após o exercício da Opção com um Valor de Mercado Justo na data do exercício, igual ao Preço de Exercício agregado da Opção ou parte exercida;

2.5.6. com o consentimento do Administrador, propriedade de qualquer tipo que constitua uma consideração valiosa e valiosa;

2.5.7. seguindo a Data de Negociação Pública, com o consentimento do Administrador, a entrega de um aviso de que o Optionee colocou uma ordem de venda no mercado com um corretor em relação a Ações então emissíveis após o exercício da Opção e que o corretor foi direcionado para pagar uma parcela suficiente do produto líquido da venda à Companhia em satisfação do Preço de Exercício agregado; desde que o pagamento desses recursos seja feito à Companhia após a liquidação dessa venda; ou.

2.5.8. com o consentimento do Administrador, qualquer combinação dos métodos de pagamento acima mencionados.

2.6. Restrições ao exercício. Esta opção não pode ser exercida até que o plano tenha sido aprovado pelos acionistas da Companhia. Se a emissão de Ações nesse exercício ou se o método de pagamento de tais Ações constituir uma violação de quaisquer títulos federais ou estaduais aplicáveis ou outra lei ou regulamento, a Opção também não poderá ser exercida. A Companhia pode exigir que o Optionee faça qualquer representação e garantia à Companhia conforme exigido por qualquer lei ou regulamento aplicável antes de permitir que a Opção seja exercida.

2.7. Término do relacionamento. Se o Titular de Opções deixar de ser um Provedor de Serviços (exceto por motivo de morte ou deficiência do Opereele), o Optário poderá exercer esta Opção durante o Período de Rescisão estabelecido no Aviso de Concessão, na medida em que a Opção tenha sido adquirida na data em que o Optário deixa de ser um Provedor de Serviços. Na medida em que a Opção não é adquirida na data em que o Optionee deixa de ser um Provedor de Serviços, ou se Optionee não exercer esta Opção dentro do prazo especificado aqui, a Opção deverá terminar.

2.8. Incapacidade do Optionee. Se o Optionee deixar de ser um Provedor de Serviços como resultado de sua deficiência, o Optionee pode exercer a Opção na medida em que a Opção foi adquirida na data em que o Optionee deixa de ser um Provedor de Serviços, mas somente dentro de doze (12) meses a partir dessa data (e em nenhum momento posterior à data de vencimento do prazo desta Opção conforme estabelecido no Aviso de Subsídio). Na medida em que a Opção não é adquirida na data em que o Optionee deixa de ser um Provedor de Serviços, ou se Optionee não exercer essa Opção dentro do prazo especificado aqui, a Opção será encerrada.

2.9. Morte do Optionee. Se o Operetista deixar de ser um Provedor de Serviços em decorrência da morte do Titular de Opções, a parcela adquirida da Opção poderá ser exercida a qualquer momento no prazo de doze (12) meses após a data do óbito (e em nenhum momento posterior à data de vencimento do termo desta Opção, conforme estabelecido no Aviso de Concessão) pela propriedade do Optionee ou por uma pessoa que adquira o direito de exercer a Opção por legado ou herança. Na medida em que a Opção não seja adquirida na data da morte, ou se a Opção não for exercida dentro do prazo especificado aqui, a Opção terminará.

2.10. Não Transferibilidade da Opção. Esta opção não pode ser transferida de qualquer maneira, exceto pelo testamento ou pelas leis de descida ou distribuição. Pode ser exercido durante a vida útil do Optionee apenas pelo Optionee. Os termos desta Opção serão vinculativos para os executores, administradores, herdeiros, sucessores e cessionários do Optionee.

2.11. Termo da Opção. Esta opção pode ser exercida somente dentro do prazo estabelecido no aviso de outorga.

2.12. Restrições em Ações. O Operetista concorda que as Ações adquiridas no exercício da Opção estarão sujeitas aos termos e condições que o Administrador determine a seu exclusivo critério, incluindo, sem limitação, restrições à transferibilidade de Ações e um direito de preferência a favor da Companhia em relação às transferências permitidas de Ações. Esses termos e condições podem, a seu exclusivo critério, ser contidos no Aviso de Exercício com respeito à Opção ou em qualquer outro contrato que o Administrador determine e que o Optário concorda em participar a pedido da Companhia.

2.13. Transações corporativas. Se a Empresa for submetida a uma Aquisição, qualquer corporação ou entidade sobrevivente ou corporação ou entidade adquirente, ou afiliada de tal corporação ou entidade, poderá assumir quaisquer Prêmios em circulação ao abrigo do Plano ou pode substituir prêmios de ações similares (incluindo um prêmio para adquirir a mesma contrapartida pagos aos acionistas na transação) para aqueles pendentes no âmbito do Plano. No caso de qualquer empresa ou entidade sobrevivente ou corporação ou entidade adquirente em uma Aquisição, ou afiliada de tal corporação ou entidade, não assumir tais Prêmios ou não substituir prêmios de ações semelhantes para aqueles pendentes no âmbito do Plano, então em relação a (i ) Os prêmios detidos pelos participantes no Plano cujo status como Provedor de Serviços não tenha rescindido antes desse evento, a aquisição de tais Prêmios (e, se aplicável, o tempo durante o qual esses prêmios poderão ser exercidos) será acelerado e tornado totalmente exercível e todas as restrições sobre isso caducam pelo menos dez (10) dias antes do encerramento da Aquisição (e os Prêmios rescindidos se não tiverem sido exercidos antes do encerramento dessa Aquisição) e (ii) quaisquer outros Prêmios pendentes no âmbito do Plano, tais Prêmios deve ser encerrado se não exercido antes do encerramento da Aquisição.

2.14.1. Geralmente. O Operetista deve, se exigido pelo Administrador, entrar em uma eleição com a Companhia ou uma Subsidiária (em um formulário aprovado pela Companhia), nos termos do qual qualquer responsabilidade para a Responsabilidade Fiscal da Companhia (ou de uma Subsidiária), incluindo, mas não limitado a, As contribuições de seguro nacional ("NICs") e o Taxa de Benefício Fringe ("FBT"), são transferidos e atendidos pelo Optionee. Para os propósitos desta Seção 13, a Responsabilidade Fiscal deve significar qualquer e qualquer responsabilidade de acordo com leis, regras ou regulamentos não-americanos de qualquer imposto de renda, NICs da Companhia (ou de uma Subsidiária), FBT ou responsabilidade similar e as NICs do Fiduciário do Optionee, FBT ou responsabilidade similar que é atribuível a: (A) a concessão ou exercício de, ou qualquer outro benefício derivado pelo Optionee da Opção; (B) a aquisição por parte do Optionee das Ações no exercício da Opção; ou (C) a alienação de quaisquer Acções adquiridas após o exercício da Opção.

2.14.2. Indenização fiscal. O Operetista deve indenizar e manter indenizado a Companhia e qualquer das suas Subsidiárias de e contra qualquer Responsabilidade Fiscal.

2.14.3. 409A Valuções. Além disso, você concorda e reconhece que seus direitos sobre quaisquer Ações subjacentes a esta Opção serão obtidos apenas ao fornecer serviços à Companhia ao longo do tempo, que a concessão desta Opção não é como contrapartida dos serviços prestados à Companhia antes da sua data de contratação e que nada neste Aviso ou nos documentos anexos confere a você qualquer direito de continuar seu relacionamento de emprego ou consultoria com a Companhia por qualquer período de tempo, nem interferir de forma alguma com seu direito ou com o direito da Companhia de terminar esse relacionamento a qualquer momento, por qualquer motivo, com ou sem causa. Além disso, na medida do aplicável, o preço de exercício por ação foi estabelecido de boa fé, em conformidade com a orientação aplicável emitida pelo IRS de acordo com a Seção 409A do Código. No entanto, não há garantia de que o IRS concordará com a avaliação e, assinando abaixo, você concorda e reconhece que a Companhia não será responsável por quaisquer custos, impostos ou penalidades aplicáveis associados a esta Opção se, de fato, o IRS determinaria que esta Opção constitui uma compensação diferida nos termos da Seção 409A do Código. Você deve consultar seu próprio consultor fiscal sobre as conseqüências fiscais de tal determinação pelo IRS.

2.15. Consideração para a Companhia. Em consideração à concessão de Opções pela Companhia, o Optionee concorda em prestar serviços fiéis e eficientes à Companhia ou a qualquer Subsidiária. Nada no Plano ou no presente Contrato conferirá à Opionee qualquer direito de (a) continuar no emprego da Companhia ou de qualquer Subsidiária ou interferir ou restringir de qualquer forma os direitos da Companhia e suas Subsidiárias, que estão expressamente reservados , para cancelar o Optionee, se o Optionee for um Empregado, ou (b) continuar a prestar serviços à Companhia ou a qualquer Subsidiária ou interferir ou restringir de qualquer forma os direitos da Companhia ou de suas Subsidiárias, que estão expressamente reservados, para rescindir os serviços do Optionee, se o Optionee for um Consultor, em qualquer momento por qualquer motivo, com ou sem causa, exceto na medida expressamente prevista de outra forma em acordo escrito entre a Companhia e o Optionee.

2.16.1. Lei aplicável. Este Contrato e todos os atos e transações nos termos deste e os direitos e obrigações das partes nos termos do presente regulamento serão regidos, interpretados e interpretados de acordo com as leis do Estado de Delaware sem dar cumprimento aos princípios de conflito de leis.

2.16.2. Total acordo; Execução de Direitos. Este Contrato, juntamente com o Aviso ao qual este Contrato está anexado e o Plano, estabelece o acordo completo e a compreensão das partes em relação ao assunto aqui incluído e incorpora todas as discussões anteriores entre as partes. Exceto conforme contemplado no Plano, nenhuma modificação ou alteração deste Contrato, nem qualquer renúncia a quaisquer direitos ao abrigo deste Contrato, será efetiva a menos que, por escrito, assinado pelas partes neste Contrato. A falha de qualquer das partes em fazer valer quaisquer direitos ao abrigo deste Contrato não deve ser interpretada como uma renúncia a quaisquer direitos de tal parte.

2.16.3. Divisibilidade. Se uma ou mais disposições deste Contrato forem consideradas inoperáveis nos termos das Leis Aplicáveis, as partes concordam em renegociar essa disposição de boa fé. Caso as partes não consigam obter uma substituição mutuamente aceitável e obrigatória para tal disposição, então (i) essa disposição será excluída deste Contrato, (ii) o saldo deste Contrato deve ser interpretado como se tal disposição fosse excluída e (iii) o saldo deste Contrato deve ser executável de acordo com seus termos. (d) Avisos. Qualquer aviso exigido ou permitido por este Contrato deve ser por escrito e será considerado suficiente na entrega, quando entregue pessoalmente ou por correio durante a noite ou enviado por e-mail ou fax (mediante confirmação habitual de recebimento) ou quarenta e oito (48) horas após sendo depositado no correio dos EUA como correio certificado ou registrado com frete postal pré-pago, endereçado à parte para ser notificado no endereço ou no número de fax da pessoa mencionada na página da assinatura ou posteriormente modificado por notificação por escrito.

2.16.4. Homólogos . Esta Opção pode ser executada em duas ou mais contrapartes, cada uma das quais será considerada original e todas as quais juntas constituirão um instrumento.

2.16.5. Sucessores e Atribuições. Os direitos e benefícios deste Contrato deverão beneficiar e ser executáveis pelos sucessores e cessionários da Companhia. Os direitos e obrigações do Optionee ao abrigo deste Contrato não podem ser cedidos sem o prévio consentimento por escrito da Companhia.

Este Contrato pode ser executado em duas ou mais contrapartes, cada uma das quais será considerada original e todas constituirão um documento.

O Optionee reconhece a recepção de uma cópia do Plano e representa que ele ou ela está familiarizado com os termos e provisões do mesmo. O Optionee aceita essa Opção sujeita a todos os termos e disposições deste. O Optativo revisou o Plano e esta Opção na sua totalidade, teve a oportunidade de obter o conselho do advogado antes de executar esta Opção e entende inteiramente todas as provisões da Opção. O Optante aceita aceitar como vinculante, conclusivo e final todas as decisões ou interpretações do Administrador sobre quaisquer questões decorrentes do Plano ou desta Opção. O Optativo também concorda em notificar a Companhia sobre qualquer alteração no endereço de residência indicado abaixo.

Nome: [Nome do representante da empresa]

Título: [Título do Representante]

Nome: [Nome do Optionee]

Endereço: [Endereço do Optionee]

ANEXO A: CONJUNTO DE EXERCÍCIO DO PLANO DE INCENTIVO EQUIT.

1. Exercício da Opção. A partir de hoje, [Data], o abaixo-assinado ("Opção") decide exercer a opção do Optão de comprar ações [# Ação de Compra] das ações ordinárias (as "Ações") de [Nome da Companhia] uma empresa da Delaware ( a "Companhia"), de acordo com o Plano de Incentivo de Participação [Ano do Plano], conforme alterado de tempos em tempos (o "Plano") e o Contrato de Opção de Compra de Ações datado de [Data do Contrato de Opção] (o "Contrato de Opção" ). Os termos em maiúsculas aqui utilizados sem definição devem ter os significados indicados no Contrato de Opção.

2. Representações do Optionee. O Optionee reconhece que o Optionee recebeu, leu e compreendeu o Plano e o Contrato de Opção. O Optionee concorda em cumprir e ficar vinculado aos seus termos e condições.

3.1. Sem direitos de voto. Até que seja emitido o certificado de ações comprovativo de Ações adquiridas de acordo com o exercício da Opção (conforme evidenciado pela inscrição apropriada nos livros da Companhia ou de um agente de transferência devidamente autorizado da Companhia), nenhum direito de voto ou de receber dividendos ou qualquer outros direitos como acionista devem existir em relação às Ações sujeitas à Opção, não obstante o exercício da Opção. A Companhia emitirá (ou fará com que seja emitida) esse certificado de estoque imediatamente após a opção ser exercida. Nenhum ajuste será feito para um dividendo ou outro direito para o qual a data de registro é anterior à data em que o certificado de ações é emitido, exceto conforme previsto no Plano.

3.2. Exercitando o Direito de Primeira Recusa. O titular da opção gozará de direitos como acionista até que o Optionee disponha das Ações ou da Companhia e / ou seu (s) cessionário (s) exerce o Direito de Primeira Recusa (conforme definido abaixo) abaixo. Após esse exercício, o Optionee não terá outros direitos como detentor das Ações assim compradas, exceto o direito de receber o pagamento das Ações assim compradas de acordo com as disposições deste Contrato, e Optionee deve imediatamente causar o (s) certificado (s) evidenciando Ações assim compradas para serem entregues à Companhia para transferência ou cancelamento.

4. Direitos do Operetista de Transferir Ações.

4.1. Direito de Primeira Recusa da Companhia. Antes de qualquer Ações detidas pelo Optionee ou qualquer cessionário permitido (cada um, "Titular") pode ser vendido, prometido, cedido, hipotecado, transferido ou alienado (cada, uma "Transferência"), a Companhia ou seu cessionário (s) ) deve ter um direito de preferência para comprar as Ações propostas para ser transferidas nos termos e condições estabelecidos nesta Seção 4 (o "Direito de Recusa").

4.1.1. Aviso de Proposta de Transferência. No caso de qualquer Titular pretender transferir quaisquer Acções, o Titular deverá entregar à Empresa um aviso por escrito (o "Aviso"), indicando: (w) a intenção de venda válida do Detentor de vender ou de outra forma transferir essas Ações; (x) o nome de cada comprador proposto ou outro cessionário ("Provedor de Transferee"); (y) o número de Ações a serem transferidas para cada Contribuinte Provedor; e (z) o preço de caixa de boa-fé ou outra contrapartida para a qual o Detentor se propõe a Transferir as Ações (o "Preço Oferecido"), e o Detentor deverá oferecer tais Ações ao Preço Oferecido para a Companhia ou seu (s) cessionário (s).

4.1.2. Exercício do Direito de Primeira Recusa. No prazo de trinta (30) dias após o recebimento do Aviso, a Companhia e / ou o (s) seu (s) cessionário (es) podem eleger por escrito para comprar todos, mas não menos do que todos, das Ações propostas para serem transferidas para um ou mais dos Transferees propostos. O preço de compra será determinado de acordo com a Seção 4 (a) (iii) do presente documento.

4.1.3. Preço de compra . O preço de compra ("Preço de Compra") para as Ações recompradas de acordo com esta Seção 4 será o Preço Oferecido. Se o Preço Oferecido incluir uma contrapartida diferente do caixa, o valor equivalente em dinheiro da contraprestação não monetária será determinado pelo Conselho de boa fé.

4.1.4. Forma de pagamento . O pagamento do preço de compra será efetuado, na opção da Companhia ou do (s) seu (s) cessionário (s), em dinheiro (por cheque), por cancelamento da totalidade ou parte de qualquer dívida do Detentor da Companhia (ou, em o caso de recompra por um cessionário, ao cessionário), ou por qualquer combinação no prazo de trinta (30) dias após o recebimento do Aviso ou da maneira e nos horários acordados mutuamente pela Companhia e pelo Detentor.

4.1.5. Direito do Titular de Transferir. Se todas as Ações propostas no Aviso a ser transferido não forem compradas pela Companhia e / ou seu (s) cessionário (s) conforme previsto nesta Seção 4, o Detentor poderá vender ou de outra forma Transferir essas Ações para o Provedor de Transferência na Oferta Preço ou a um preço mais elevado, desde que essa venda ou outra Transferência seja consumada no prazo de cento e vinte (120) dias após a data do Aviso e ainda que qualquer venda ou outra Transferência seja efetuada de acordo com as leis de valores mobiliários aplicáveis e o Provedor de Transferência concorda por escrito que as disposições desta Seção 4 continuarão a aplicar-se às Ações nas mãos de tal Provedor de Transferência. Se as Ações descritas no Aviso não forem transferidas para o Provedor de Transferência dentro desse período de 120 dias, um novo Aviso será entregue à Companhia, e a Companhia e / ou seus cessionários receberão novamente o Direito de Primeira Recusa conforme previsto neste momento, antes de quaisquer Ações detidas pelo Detentor podem ser vendidas ou transferidas de outra forma.

4.2. Excepção para certas transferências familiares. Não obstante o disposto em contrário desta Seção 4, a Transferência de uma ou todas as Ações durante a vida útil do Optometorial ou após a morte do Optometrista por vontade ou intestacy para a Família Imediata do Optário ou um fideicomisso em benefício da Família Imediata do Optário. estar isento do Direito de Primeira Recusa. Tal como aqui utilizado, "Família imediata" significa cônjuge, descendente linear ou antecedente, pai, mãe, irmão ou irmã ou enteado (seja ou não adotado). Nesse caso, o cessionário ou outro destinatário deve receber e manter as Ações assim transferidas sujeitas às disposições desta Seção 4 (incluindo o Direito de Primeira Recusa) e não haverá mais Transferência de tais Ações, exceto de acordo com os termos de esta seção 4.

4.3. Rescisão do Direito de Primeira Recusa. O Direito de Primeira Recusa deve rescindir todas as Ações mediante venda de ações ordinárias da Companhia ao público em geral de acordo com uma declaração de registro arquivada e declarada efetiva pela Securities and Exchange Commission nos termos do Securities Act de 1933, conforme alterada ( uma "Oferta pública").

5. Restrições de transferência. Qualquer transferência ou venda das Ações está sujeita a restrições de transferência impostas por leis estatais e federais aplicáveis em matéria de valores mobiliários. Qualquer Transferência ou tentativa de Transferência de qualquer das Ações que não estejam de acordo com os termos deste Contrato, incluindo o Direito de Preferência previsto neste Contrato, será anulada e a Companhia poderá fazer cumprir os termos deste Contrato por instruções de transferência de parada ou similar ações da Companhia e seus agentes ou designados.

6. Consulta Fiscal. O Optionee entende que o Optionee pode sofrer consequências fiscais adversas como resultado da compra ou alienação das Ações pelo Oporté. O Optionee representa que o Optionee consultou qualquer consultor fiscal que o Optativo considere oportuno em conexão com a compra ou alienação das Ações e que o Optionee não confia na Companhia para nenhum conselho fiscal.

7. Representações de investimentos. Em conexão com a compra das Ações, o Optativo representa para a Companhia o seguinte.

7.1.1. O Optionee está ciente dos assuntos comerciais e da situação financeira da Companhia e adquiriu informações suficientes sobre a Companhia para chegar a uma decisão informada e bem informada para adquirir as Ações. O Optionee está comprando esses títulos para investimento apenas para sua própria conta e não com vista a, ou para revenda em conexão com qualquer "distribuição", no sentido do Securities Act ou sob qualquer disposição aplicável da lei estadual. O Optionee não tem nenhuma intenção atual de transferir as Ações para qualquer pessoa ou entidade.

7.1.2. O Titular do Contrato entende que as Ações não foram registradas nos termos da Lei de Valores Mobiliários em virtude de uma isenção específica, cuja isenção depende, entre outras coisas, da natureza de boa-fé da intenção de investimento do Optionee conforme expressado neste documento.

7.1.3. O Optionee reconhece e entende que os valores mobiliários devem ser mantidos indefinidamente, a menos que estejam posteriormente registrados nos termos do Securities Act ou uma isenção desse registro esteja disponível. O Optionee reconhece e entende ainda que a Companhia não tem obrigação de registrar os valores mobiliários. Optionee entende que o (s) certificado (s) que comprovar os valores mobiliários serão impressos com uma legenda que proíbe a transferência dos valores mobiliários, a menos que estejam registrados ou tal registro não seja exigido na opinião do advogado da Companhia.

7.1.4. O Optionee está familiarizado com as disposições das Regras 144 e 701, cada uma promulgada nos termos do Securities Act, que, em substância, permite a revenda pública limitada de "títulos restritos" adquiridos, direta ou indiretamente, do emissor dos valores mobiliários (ou de um afiliado de tal emissor), em uma oferta não pública sujeita à satisfação de certas condições. O Optionee entende que a Companhia não oferece garantias sobre se ele ou ela poderá revender qualquer uma ou todas as Ações de acordo com a Regra 144 ou Regra 701, as quais exigem, entre outras coisas, que a Companhia esteja sujeita aos requisitos de relatório da Securities Exchange Act de 1934, conforme alterada, que as revendas de valores mobiliários ocorrem somente após o titular das Ações possuir as Ações por certos períodos de tempo especificados e, em determinadas circunstâncias, que as revendas de títulos sejam limitadas em volume e tenham lugar apenas de acordo com transações negociadas. Não obstante este parágrafo (d), Optionee reconhece e concorda com as restrições estabelecidas no parágrafo (e) abaixo.

7.1.5. O Optionee entende ainda que, se qualquer dos requisitos aplicáveis da Regra 144 ou 701 não estiverem preenchidos, será requerido registro nos termos da Lei de Valores Mobiliários, cumprimento do Regulamento A ou alguma outra isenção de registro; and that, notwithstanding the fact that Rules 144 and 701 are not exclusive, the Staff of the Securities and Exchange Commission has expressed its opinion that persons proposing to sell private placement securities other than in a registered offering and otherwise than pursuant to Rule 144 or 701 will have a substantial burden of proof in establishing that an exemption from registration is available for such offers or sales, and that such persons and their respective brokers who participate in such transactions do so at their own risk.

7.1.6. Optionee understands that Optionee may suffer adverse tax consequences as a result of Optionee’s purchase or disposition of the Shares. Optionee represents that Optionee has consulted any tax consultants Optionee deems advisable in connection with the purchase or disposition of the Shares and that Optionee is not relying on the Company for any tax advice.

8. Restrictive Legends and StopTransfer Orders.

8.1. Legends . Optionee understands and agrees that the Company shall cause the legends set forth below or legends substantially equivalent thereto, to be placed upon any certificate(s) evidencing ownership of the Shares together with any other legends that may be required by state or federal securities laws:

THE SECURITIES REPRESENTED HEREBY HAVE NOT BEEN REGISTERED UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 (THE “ACT”) AND MAY NOT BE OFFERED, SOLD OR OTHERWISE TRANSFERRED, PLEDGED OR HYPOTHECATED UNLESS AND UNTIL REGISTERED UNDER THE ACT OR, IN THE OPINION OF COUNSEL IN FORM AND SUBSTANCE SATISFACTORY TO THE ISSUER OF THESE SECURITIES, SUCH OFFER, SALE OR TRANSFER, PLEDGE OR HYPOTHECATION IS IN COMPLIANCE THEREWITH.

THE SHARES REPRESENTED BY THIS CERTIFICATE ARE SUBJECT TO CERTAIN RESTRICTIONS ON TRANSFER AND RIGHT OF FIRST REFUSAL OPTIONS HELD BY THE ISSUER OR ITS ASSIGNEE(S) AS SET FORTH IN THE EXERCISE NOTICE BETWEEN THE ISSUER AND THE ORIGINAL HOLDER OF THESE SHARES, A COPY OF WHICH MAY BE OBTAINED AT THE PRINCIPAL OFFICE OF THE ISSUER. SUCH TRANSFER RESTRICTIONS AND RIGHT OF FIRST REFUSAL ARE BINDING ON TRANSFEREES OF THESE SHARES.

8.2. StopTransfer Notices . Optionee agrees that, in order to ensure compliance with the restrictions referred to herein, the Company may issue appropriate “stop transfer” instructions to its transfer agent, if any, and that, if the Company transfers its own securities, it may make appropriate notations to the same effect in its own records.

8.3. Refusal to Transfer . The Company shall not be required (i) to transfer on its books any Shares that have been sold or otherwise transferred in violation of any of the provisions of this Agreement or (ii) to treat as owner of such Shares or to accord the right to vote or pay dividends to any purchaser or other transferee to whom such Shares shall have been so transferred.

9. No Employment Rights . Nothing in this Agreement shall affect in any manner whatsoever the right or power of the Company, or a parent or subsidiary of the Company, to terminate Purchaser’s employment or consulting relationship, for any reason, with or without cause.

10.1. Successors and Assigns . The Company may assign any of its rights under this Agreement to single or multiple assignees, and this Agreement shall inure to the benefit of the successors and assigns of the Company. Subject to the restrictions on transfer herein set forth, this Agreement shall be binding upon Optionee and his or her heirs, executors, administrators, successors and assigns.

10.2. Interpretation . Any dispute regarding the interpretation of this Agreement shall be submitted by Optionee or by the Company forthwith to the Company’s Board of Directors or committee thereof that is responsible for the administration of the Plan (the “Administrator”), which shall review such dispute at its next regular meeting. The resolution of such a dispute by the Administrator shall be final and binding on the Company and on Optionee.

10.3. Direito aplicável; Severability . This Agreement shall be governed by and construed in accordance with the laws of the State of Delaware excluding that body of law pertaining to conflicts of law. Should any provision of this Agreement be determined by a court of law to be illegal or unenforceable, the other provisions shall nevertheless remain effective and shall remain enforceable.

10.4. Avisos. Any notice required or permitted hereunder shall be given in writing and shall be deemed effectively given upon personal delivery or upon deposit in the United States mail by certified mail, with postage and fees prepaid, addressed to the other party at its address as shown below beneath its signature, or to such other address as such party may designate in writing from time to time to the other party.

10.5. Delivery of Payment . The Optionee herewith delivers to the Company the full Exercise Price for the Shares, as well as any applicable withholding tax.

10.6. Entire Agreement . The Plan and Option Agreement are incorporated herein by reference. This Agreement, the Plan, the Option Agreement and the Investment Representation Statement constitute the entire agreement of the parties and supersede in their entirety all prior undertakings and agreements of the Company and Optionee with respect to the subject matter hereof.

Optionee represents that he or she has read this Agreement and is familiar with its terms and provisions. Optionee hereby agrees to accept as binding, conclusive and final all decisions or interpretations of the Board or other administrator of the Plan upon any questions arising under this Agreement.

IN WITNESS WHEREOF, this Stock Option Exercise Agreement is deemed made as of the date first set forth above.

Name:[ Comapny Representative Name ]

Title:[ Representative Title ]

Name:[ Optionee Name ]

Address:[ Optionee Address ]

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As opções de estoque terminam com o emprego?

Os ESOs podem permitir que os funcionários compram ações da empresa em taxas abaixo do mercado.

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Os empregadores às vezes usam opções de ações de funcionários, ou ESO, como um incentivo financeiro para os funcionários. Os ESOs dão aos empregados a opção de comprar ações da empresa em uma data futura a um preço estabelecido quando a opção é concedida. Os empregados não pagam pelo estoque até que exercem suas opções. Os ESOs expiram, e os funcionários que deixaram a empresa geralmente têm pouco tempo para exercer suas opções de compra de ações.

Opções legais e não estatutárias.

O Internal Revenue Service classifica ESOs como estatutário ou não estatutário. Se o empregado pode exercer imediatamente uma opção na íntegra ou transferir a opção, é provável que seja uma opção não estatutária. O IRS não possui provisões que exigem datas de vencimento para opções não estatutárias. As regras são diferentes para os planos de opções legais. Dependendo do plano, os funcionários têm até 90 dias após o término do emprego para exercer a opção a menos que se tornem incapacitados, caso em que o IRS estende o prazo até um ano. No entanto, o plano da empresa pode reduzir o tempo de exercício das opções após a rescisão.

A maioria dos ESOs estatutários exige que os funcionários sejam investidos antes de poderem exercer as opções. Vesting significa simplesmente que os funcionários devem trabalhar para a empresa por um certo período de tempo para ganhar o direito de exercer suas opções de compra de ações. A maioria dos planos divide o número total de opções durante um período de vários anos e concede direitos de compra em uma base percentual. Por exemplo, um empregado recebe a opção de comprar 1.000 ações. Assumindo que a taxa de aquisição é de 25% ao ano, o empregado pode comprar 250 ações depois de trabalhar para a empresa por um ano. Se ele não exercer sua opção, depois de dois anos, ele pode comprar 500 ações, 750 ações após três anos ou 1.000 ações após quatro anos. Quando um funcionário sai da empresa, seus direitos de exercício normalmente se limitam ao valor que ele adquiriu.

Planos de opção de compra de ações e acordos de opções.

As empresas devem preparar dois documentos relacionados às opções de compra de ações dos empregados. O primeiro é o plano de opções de compra de ações, que é aprovado pelo conselho de administração da empresa e fornece informações sobre os direitos dos empregados abrangidos pelo plano. O segundo é o acordo de opções, que normalmente é preparado individualmente. Este documento especifica o preço por ação que o empregado deve pagar, quantas ações a empresa está concedendo e como o empregado ficará investido no plano. Qualquer um desses documentos deve conter os detalhes sobre o exercício de opções se o emprego terminar. O plano pode exigir que os funcionários encerrados exerçam suas opções de compra de ações no prazo de 24 horas após a rescisão, por exemplo, ou conceder-lhes 30 dias. Planos e acordos também podem conter disposições que não permitem que certos funcionários exercem seus ESOs, como os funcionários que deixaram a empresa para trabalhar para um competidor. Os empregados demitidos por causa, como desfalque ou ausências excessivas não autorizadas, também podem perder suas opções de acordo com as disposições de um plano.

Datas de blackout.

O contrato ou plano ESO da empresa pode conter certas datas em que os funcionários não podem exercer opções ou vender ações compradas através de opções. Por exemplo, o plano pode exigir que os funcionários mantenham suas ações por tempo fixo antes de vendê-los ou proibir as vendas durante o último mês do ano fiscal da empresa. Os funcionários encerrados devem prestar atenção cuidadosa a qualquer data de apagão listada em seus planos ou acordos da empresa para evitar perder suas opções. Por exemplo, se um funcionário for encerrado em 20 de novembro e o plano prevê 30 dias para exercer opções, mas proíbe que os empregados exerçam opções durante o mês de dezembro, o funcionário encerrado tem apenas 10 dias para exercer suas opções.

Referências (6)

Recursos (2)

Sobre o autor.

Jeffrey Joyner teve vários artigos publicados na Internet cobrindo uma ampla gama de tópicos. Ele estudou engenharia elétrica depois de um turno de serviço militar, depois se tornou um programador de computadores independente há vários anos antes de se estabelecer em uma carreira de escritor.

Créditos fotográficos.

Jupiterimages / Photos / Getty Images.

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Opções de ações emissoras: dez dicas para empresários.

Fred Wilson, um VC da cidade de Nova York, escreveu um post interessante há alguns dias intitulado "Valuation and Option Pool", no qual ele discute a questão "contenciosa" da inclusão de um pool de opções na avaliação pré-monetária de uma inicialização. Com base nos comentários de tal publicação e na busca pelo Google de postagens relacionadas, ocorreu-me que há muitas informações erradas na Web em relação às opções de estoque, particularmente em conexão com startups. Consequentemente, o objetivo desta publicação é (i) esclarecer certas questões com relação à emissão de opções de compra de ações; e (ii) fornecer dez dicas para os empresários que estão contemplando a emissão de opções de ações em conexão com seu empreendimento.

1. Opções de Edição ASAP. As opções de compra de ações oferecem aos funcionários-chave a oportunidade de se beneficiar do aumento do valor da empresa, concedendo-lhes o direito de comprar ações ordinárias em um futuro no momento, a um preço (ou seja, o preço "exercício" ou "greve") em geral igual ao valor justo de mercado de tais ações no momento da concessão. O empreendimento deve, portanto, ser incorporado e, na medida do aplicável, as opções de compra de ações devem ser emitidas aos funcionários-chave o mais rápido possível. Claramente, à medida que os marcos são atingidos pela empresa após a sua incorporação (por exemplo, a criação de um protótipo, a aquisição de clientes, receitas, etc.), o valor da empresa aumentará e, assim, o valor das ações subjacentes de estoque da opção. Na verdade, como a emissão de ações ordinárias para os fundadores (que raramente recebem opções), a emissão de opções de ações para funcionários-chave deve ser feita o mais rápido possível, quando o valor da empresa for o mais baixo possível.

2. Cumprir as Leis de Valores Mobiliários Federais e Estaduais aplicáveis. Conforme discutido na minha publicação no lançamento de um empreendimento (veja # 6 aqui), uma empresa não pode oferecer ou vender seus valores mobiliários, a menos que (i) tais valores mobiliários tenham sido registrados na Securities and Exchange Commission e registrados / qualificados com as comissões do Estado aplicáveis; ou (ii) existe uma isenção aplicável do registro. A Regra 701, adotada de acordo com a Seção 3 (b) do Securities Act de 1933, prevê uma isenção de registro para quaisquer ofertas e vendas de valores mobiliários efetuados nos termos dos planos de benefícios compensatórios ou contratos escritos relativos à remuneração, desde que atenda certas condições prescritas. A maioria dos estados tem isenções semelhantes, incluindo a Califórnia, que alterou os regulamentos de acordo com a Seção 25102 (o) da Lei de Valores Mobiliários da Califórnia de 1968 (vigente a partir de 9 de julho de 2007) para se adequar à Regra 701. Isso pode soar um pouco - serving, mas é realmente imperativo que o empresário procure o conselho de advogados experientes antes da emissão de quaisquer valores mobiliários, incluindo opções de compra de ações: o incumprimento das leis de valores mobiliários aplicáveis pode resultar em conseqüências adversas graves, incluindo o direito de rescisão pelo os detentores de valores mobiliários (ou seja, o direito de recuperar o dinheiro), alívio, multas e penalidades e possíveis processos judiciais.

3. Estabeleça Esquemas de Vesting razoáveis. Os empresários devem estabelecer horários de aquisição de direitos razoáveis em relação às opções de compra de ações emitidas para os empregados, a fim de incentivar os funcionários a permanecerem com a empresa e a ajudar a crescer o negócio. O cronograma mais comum representa uma porcentagem igual de opções (25%) a cada ano por quatro anos, com um "acantilado" de um ano (ou seja, 25% das opções adquiridas após 12 meses) e, em seguida, mensalmente, trimestralmente ou anualmente adquirindo depois - embora seja mensal, pode ser preferível para dissuadir um funcionário que decidiu deixar a empresa de ficar a bordo para a próxima parcela. Para os executivos seniores, também há geralmente uma aceleração parcial da aquisição de (i) um evento desencadeante (ou seja, uma aceleração de "disparador único"), como uma mudança de controle da empresa ou uma rescisão sem causa; ou (ii) mais comumente, dois eventos desencadeantes (ou seja, aceleração de "duplo gatilho"), como uma mudança de controle seguida de uma interrupção sem causa no prazo de 12 meses a partir daqui.

4. Certifique-se de que toda a documentação esteja em ordem. Três documentos geralmente devem ser redigidos em conexão com a emissão de opções de compra de ações: (i) um Plano de Opção de Compra de Ações, que é o documento de governo que contém os termos e condições das opções a serem concedidas; (ii) um Contrato de Opção de Compra de Ações a ser executado pela Companhia e por cada opção, que especifica as opções individuais outorgadas, o cronograma de aquisição e outras informações específicas do empregado (e, geralmente, inclui a forma de Contrato de Exercício anexado como exibição); e (iii) um Aviso de Subsídio de Opção de Compra de Ações a ser executado pela Companhia e por cada opção, que é um breve resumo dos termos materiais da concessão (embora esse Aviso não seja um requisito). Além disso, o Conselho de Administração da Companhia (o "Conselho") e os acionistas da Companhia devem aprovar a adoção do Plano de Opção de Compra de Ações; e o Conselho ou um comitê do mesmo também devem aprovar cada outorga de opções, incluindo a determinação do mercado justo do estoque subjacente (conforme discutido no parágrafo 6 abaixo).

5. Alocar porcentagens razoáveis para funcionários-chave. O número respectivo de opções de compra de ações (ou seja, porcentagens) que devem ser alocados para funcionários-chave da empresa geralmente depende do estágio da empresa. Uma empresa de pós-série-A-rodada geralmente alocaria opções de ações no seguinte intervalo (nota: o número entre parênteses é o patrimônio médio concedido no momento da contratação com base nos resultados de uma pesquisa de 2008 publicada pelo CompStudy): (i ) CEO - 5% a 10% (média de 5,40%); (ii) COO - 2% a 4% (média de 2,58%); (iii) CTO - 2% a 4% (média de 1,19%); (iv) CFO - 1% a 2% (média de 1,01%); (v) Chefe de engenharia - 0,5% a 1,5% (média de 1,32%); e (vi) Diretor & # 8211; .4% a 1% (sem média disponível). Conforme observado no parágrafo 7 abaixo, o empresário deve tentar manter o pool de opções o menor possível (enquanto ainda atrai e mantendo os melhores talentos possíveis) para evitar uma diluição substancial.

6. Certifique-se de que o preço do exercício é o FMV do estoque subjacente. De acordo com a Seção 409A do Código da Receita Federal, uma empresa deve garantir que qualquer opção de compra de ações concedida como remuneração tenha um preço de exercício igual ou superior ao valor de mercado justo (a "FMV") do estoque subjacente na data da concessão ; Caso contrário, a subvenção será considerada uma remuneração diferida, o destinatário enfrentará consequências fiscais adversas significativas e a empresa terá responsabilidades de retenção de impostos. A empresa pode estabelecer uma FMV defendível por (i) obter uma avaliação independente; ou (ii) se a empresa é uma "empresa de arranque ilíquida", baseando-se na avaliação de uma pessoa com "conhecimento e experiência significativos ou treinamento na realização de avaliações similares" (incluindo um funcionário da empresa), desde que sejam cumpridas outras condições .

7. Faça o conjunto de opções tão pequeno quanto possível para evitar a diluição substancial. Como muitos empresários aprenderam (muito para sua surpresa), os capitalistas de risco impõem uma metodologia incomum para calcular o preço por ação da empresa após a determinação de sua avaliação pré-monetária e # 8212; ou seja, o valor total da empresa é dividido pelo número "totalmente diluído" de ações em circulação, que é considerado como incluindo não apenas o número de ações atualmente reservadas em um grupo de opções de empregado (assumindo que há um), mas também qualquer aumento no tamanho (ou no estabelecimento) do pool exigido pelos investidores para futuras emissões. Os investidores geralmente requerem um pool de aproximadamente 15-20% da capitalização pós-dinheiro, totalmente diluída da empresa. Os fundadores são, portanto, substancialmente diluídos por esta metodologia, e a única maneira de contorná-lo, como discutido em uma excelente publicação por Venture Hacks, é tentar manter o pool de opções o mais pequeno possível (enquanto ainda atrai e mantendo o melhor talento possível). Ao negociar com os investidores, os empresários devem, portanto, preparar e apresentar um plano de contratação que dimensiona o grupo o mais pequeno possível; por exemplo, se a empresa já tiver um CEO, o pool de opções poderia ser razoavelmente reduzido para mais perto de 10% da capitalização pós-dinheiro.

8. As opções de ações de incentivo só podem ser emitidas aos empregados. Existem dois tipos de opções de compra de ações: (i) opções de ações não qualificadas ("NSOs") e (ii) opções de ações de incentivo ("ISOs"). A principal diferença entre NSOs e ISOs relaciona-se com as formas como eles são tributados: (i) os detentores de NSOs reconhecem o lucro ordinário após o exercício de suas opções (independentemente de o estoque subjacente ser vendido imediatamente); e (ii) os detentores de ISOs não reconhecem nenhum rendimento tributável até o estoque subjacente ser vendido (embora o passivo fiscal mínimo alternativo possa ser desencadeado no exercício das opções) e são concedidos tratamento de ganhos de capital se as ações adquiridas após o exercício da as opções são mantidas por mais de um ano após a data de exercício e não são vendidas antes do aniversário de dois anos da data de concessão das opções (desde que sejam cumpridas outras condições prescritas). ISOs são menos comuns do que NSOs (devido ao tratamento contábil e outros fatores) e só podem ser emitidos para funcionários; Os NSOs podem ser emitidos para funcionários, diretores, consultores e consultores.

9. Tenha cuidado ao encerrar os funcionários que exercem a vontade que mantêm as opções. Há uma série de reivindicações potenciais que os funcionários da Will poderiam afirmar em relação às suas opções de ações no caso de serem encerradas sem causa, incluindo um pedido de violação da aliança implícita de boa fé e negociação justa. Por conseguinte, os empregadores devem ter cuidado ao rescindir os empregados que detêm opções de compra de ações, particularmente se essa rescisão ocorrer perto de uma data de aquisição. Na verdade, seria prudente incluir no idioma específico do contrato de opção de compra de ações do empregado que: (i) esse empregado não tenha direito a qualquer prerrogativa proporcional após a rescisão por qualquer motivo, com ou sem causa; e (ii) esse funcionário pode ser encerrado em qualquer momento antes de uma determinada data de vencimento, caso em que ele perderá todos os direitos sobre as opções não adotadas. Obviamente, cada término deve ser analisado caso a caso; no entanto, é imperativo que a rescisão seja feita por um motivo legítimo e não discriminatório.

10. Considere emitir ações restritas em lugar de opções. Para as empresas em fase inicial, a emissão de ações restritas para funcionários-chave pode ser uma boa alternativa para opções de ações por três razões principais: (i) estoque restrito não está sujeito à Seção 409A (vide o parágrafo 6 acima); (ii) o estoque restrito é indiscutivelmente melhor para motivar os funcionários a pensar e atuar como donos (uma vez que os funcionários estão realmente recebendo ações ordinárias da empresa, embora sujeito a aquisição) e, assim, alinhar melhor os interesses da equipe; e (iii) os funcionários poderão obter o tratamento de ganhos de capital e o período de detenção começa na data da concessão, desde que o empregado efetue uma eleição nos termos da Seção 83 (b) do Código da Receita Federal. (Conforme observado no parágrafo 8 acima, os titulares de opções só poderão obter tratamento de ganhos de capital se tiverem emitido ISOs e, em seguida, atenderem a certas condições prescritas). A desvantagem do estoque restrito é aquela após a apresentação de uma eleição 83 (b) (ou sobre adquirindo, se nenhuma dessas eleições tiverem sido arquivadas), o empregado é considerado como tendo um rendimento igual ao então valor justo de mercado do estoque. Conseqüentemente, se o estoque tiver um valor alto, o empregado pode ter uma receita significativa e talvez nenhum dinheiro para pagar os impostos aplicáveis. As emissões de ações restritas não são atraentes, a menos que o valor atual do estoque seja tão baixo que o impacto fiscal imediato seja nominal (por exemplo, imediatamente após a incorporação da empresa).

2 Respostas para Opções de Emissão de Stock: Dez Dicas para Empresários e # 8221;

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